Com o início do prazo para a entrega da declaração do Imposto de Renda em 2025, milhares de contribuintes precisam ficar atentos às regras estabelecidas pela Receita Federal.
A declaração começou no dia 17 de março e vai até 30 de maio.
Neste artigo, vamos esclarecer quem está obrigado a declarar o imposto de renda em 2025, com base nas regras vigentes e nas mudanças implementadas para este ano.
Também explicaremos quais documentos são necessários e como evitar problemas com o Fisco.
📅 Prazo para a entrega do Imposto de Renda 2025
O período para entrega da declaração do imposto de renda referente ao ano-base de 2024 vai de 17 de março a 30 de maio de 2025.
Atrasos resultam em multa de 1% ao mês sobre o imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74 e máximo de 20% do imposto.
✅ Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda em 2025?
Abaixo, listamos os critérios atualizados divulgados pela Receita Federal. Quem se enquadrar em pelo menos um desses pontos está obrigado a entregar a declaração do imposto de renda este ano:
1. Rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00
Quem recebeu rendimentos tributáveis — como salários, aposentadorias, pensões e aluguéis — acima de R$ 33.888,00 no ano de 2024 está obrigado a declarar.
Esse valor representa um ajuste em relação ao ano anterior, por conta da ampliação da faixa de isenção.
2. Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil
Entram nesta categoria rendimentos como:
- Poupança;
- Indenizações de seguros;
- Doações e heranças;
- Lucros e dividendos;
- Aplicações financeiras tributadas exclusivamente na fonte (ex: CDB, Tesouro Direto, LCI, LCA).
Se a soma total desses rendimentos em 2024 ultrapassou R$ 200 mil, a declaração do imposto de renda é obrigatória.
3. Ganho de capital ou operações na bolsa
Você também está obrigado a declarar se, em qualquer mês de 2024:
- Obteve ganho de capital na venda de bens (ex: imóveis, veículos);
- Realizou operações na bolsa de valores cuja soma foi superior a R$ 40 mil;
- Teve ganhos líquidos sujeitos à tributação.
Inclui operações com ações, fundos imobiliários, derivativos, criptomoedas e outros ativos.
4. Isenção de IR na venda de imóvel com novo imóvel adquirido em 180 dias
Se você vendeu um imóvel residencial e utilizou o valor para comprar outro imóvel em até 180 dias, com isenção do imposto de renda sobre o ganho de capital, precisa declarar essa operação.
5. Receita bruta da atividade rural superior a R$ 169.440,00
Produtores rurais com receita bruta acima de R$ 169.440,00 em 2024 precisam declarar o imposto de renda.
Também deve declarar quem deseja compensar prejuízos de anos anteriores ou do próprio ano-base.
6. Posse ou propriedade de bens acima de R$ 800 mil
Quem, em 31 de dezembro de 2024, possuía bens ou direitos (imóveis, veículos, aplicações financeiras, terrenos, quotas societárias, terra nua etc.) que somavam mais de R$ 800 mil também precisa declarar.
7. Residência fiscal no Brasil
Quem passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e se manteve nessa condição até o final do ano deve declarar o imposto de renda.
8. Opção pela transparência de bens no exterior
Está obrigado a declarar quem optou por declarar bens, direitos e obrigações de entidades controladas no exterior como se fossem detidos diretamente pela pessoa física.
9. Titularidade de trust no exterior
Se você possui trust no exterior, está obrigado a entregar a declaração do imposto de renda.
Essa obrigação se aplica mesmo que os bens estejam em nome de uma entidade estrangeira e ainda não tenham gerado rendimentos no Brasil.
10. Atualização de bens no exterior ou imóveis no Brasil
Quem:
- Atualizou bens no exterior para valores de mercado (optando pela nova sistemática da Receita);
- Atualizou imóveis no Brasil com pagamento de ganho de capital diferenciado em dezembro de 2024, conforme a Lei nº 14.973/2024;
11. Rendimentos de aplicações no exterior
Se você recebeu rendimentos de:
- Aplicações financeiras no exterior;
- Lucros e dividendos de empresas estrangeiras;
📊 Tabela progressiva do IR 2025
A seguir, veja a tabela mensal atualizada do imposto de renda, válida para o ano-base de 2024:
| Faixa de renda mensal (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir (R$) |
| Até 2.112,00 | Isento | 0,00 |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,5% | 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5% | 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5% | 884,96 |
Fonte: Receita Federal (2025)
📄 Documentos necessários para declarar o Imposto de Renda
A organização dos documentos é essencial para preencher corretamente a declaração. Veja o que reunir:
- Informes de rendimento de empresas, bancos e corretoras;
- Comprovantes de despesas médicas e educacionais;
- Informações de dependentes;
- Escrituras ou documentos de imóveis e veículos;
- Recibos de aluguéis, doações e heranças;
- DARFs pagos ao longo do ano (se houver).
❌ O que acontece se não declarar o Imposto de Renda?
Quem estiver obrigado a declarar e não entregar até o prazo está sujeito a:
- Multa mínima de R$ 165,74;
- Multa de até 20% do imposto devido;
- Bloqueio do CPF;
- Dificuldade em obter empréstimos e financiamentos;
- Impedimentos para assumir cargos públicos ou emitir passaporte.
❓ Perguntas frequentes sobre o Imposto de Renda 2025
Posso declarar mesmo sem obrigatoriedade?
Sim! Mesmo quem não se enquadra nos critérios obrigatórios pode declarar o imposto de renda. Isso pode ser vantajoso para:
- Recuperar valores de imposto retido na fonte;
- Comprovar renda em financiamentos e concursos;
- Regularizar o CPF.
Tenho 18 anos e estagiei. Preciso declarar?
Se os rendimentos do estágio ultrapassaram R$ 33.888,00, sim. Caso contrário, a declaração é opcional.
✅ Conclusão: atenção às novas regras do Imposto de Renda
As regras para declarar o imposto de renda em 2025 trazem algumas atualizações importantes.
O valor mínimo para obrigatoriedade subiu, e há novas situações envolvendo bens no exterior, trusts e ganho de capital diferenciado.
Por isso, é essencial verificar cada critério com cuidado e reunir a documentação necessária com antecedência.
E, se possível, contar com o auxílio de um contador pode tornar todo o processo mais simples e seguro.
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